現金管理制度
現金管理制度的重要性
從美國雷曼兄弟的轟然倒塌，到國內眾多外貿企業(yè)的悄然破產(chǎn)，資金鏈斷裂都在其間扮演著(zhù)奪命殺手的角色。正因為如此，"現金為王"已被越來(lái)越多的企業(yè)視為安度危機的不二法門(mén)。在試圖留存更多資金的同時(shí)，企業(yè)開(kāi)始考慮如何提高這些流動(dòng)資金的使用效率，在保證流動(dòng)性的同時(shí)實(shí)現增值保值——現金管理業(yè)務(wù)因此受到了前所未有的關(guān)注。
所謂現金管理業(yè)務(wù)通常是指銀行利用自身的網(wǎng)絡(luò )系統，將傳統的結算業(yè)務(wù)、投融資業(yè)務(wù)、賬戶(hù)管理等系列金融產(chǎn)品和服務(wù)加以組合，為不同類(lèi)型客戶(hù)設計滿(mǎn)足其個(gè)性化需求的綜合解決方案。簡(jiǎn)單說(shuō)來(lái)，就是由銀行及專(zhuān)業(yè)機構幫助企業(yè)控制和整合現金，了解其在全球范圍內的頭寸，從而提高其流動(dòng)資金使用效率。
現金管理制度（精選11篇）
只有完善了多層次的企業(yè)財務(wù)管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中取得主動(dòng)權。下面是小編整理的現金管理制度（精選11篇），希望對你有幫助！
現金管理制度1
第一章、總則
第一條、為規范總公司機關(guān)現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條、總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。
第三條、總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條、本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章、現金收入管理
第五條、總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。
第六條、堅持收、支兩條線(xiàn)，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。
第七條、嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章、現金支出管理
第八條、總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后，方可支付現金。
第九條、現金支付手續要齊全，報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。
第十條、下列業(yè)務(wù)可以支付現金：
1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2.出差人員差旅費；
3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的；
4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出；
5.確需現金支付的其他支出。
第十一條、嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。
第十二條、因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款。
報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。
第十三條、大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo)，并執行以下報銷(xiāo)標準：長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票（乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方）；短途交通費限報公共汽車(chē)票（包括小公共汽車(chē)），其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明，無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。
第十四條、簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續，經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票，以注銷(xiāo)登記記錄。
第十五條、嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章、備用金管理
第十六條、總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。
第十七條、總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條、各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤(pán)點(diǎn)工作。
第十九條、備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。
第二十條、報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條、報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表，經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。
第二十二條、總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條、財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。
第五章、庫存現金管理
第二十四條、庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。
第二十五條、庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。
第二十六條、財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。
第二十七條、庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責任。
第二十八條、嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。
第二十九條、財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。
第五章、銀行賬戶(hù)管理
第三十條、財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。
第三十一條、出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。
第三十二條、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。
第六章、賬目管理
第三十三條、財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條、出納應根據業(yè)務(wù)票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條、出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。
第三十六條、記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條、出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第七章、處罰
第三十八條、對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關(guān)。
第三十九條、凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第四十條、所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第八章、附則
第四十一條、本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十二條、本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。
第四十二條、本制度從年月日起執行。
現金管理制度2
第一章、總則
第一條、為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條、本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章、現金支出管理
第三條、開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內使用現金：
1.職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報酬。
2.根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點(diǎn)以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條、前款結算起點(diǎn)定為1000元。結算起點(diǎn)的調整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。
第五條、超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。
第六條、轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中，具有同現金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條、開(kāi)戶(hù)銀行應當根據實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。
第三章、現金收入控制的集中銀行方法
第八條、集中銀行，是指通過(guò)設立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。
1.具體做法是：
（1）企業(yè)以服務(wù)地區和各銷(xiāo)售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶(hù)為集中銀行。
（2）公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
（3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的商業(yè)銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：
（1）賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
（2）支票兌現的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：
（1）每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章、現金收入控制的鎖箱系統方法
第九條、鎖箱系統是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時(shí)間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統的具體做法是：
（1）在業(yè)務(wù)比較集中的地區租用當地加鎖的專(zhuān)用郵政信箱。
（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
（3）授權公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶(hù)，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。
第十條、采用鎖箱系統的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時(shí)間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。
第十一條、企業(yè)是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費用哪個(gè)更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統；反之，就不宜采用。
第五章、現金盤(pán)點(diǎn)制度
第十二條、企業(yè)應定期組織庫存現金的盤(pán)點(diǎn)，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫存現金的步驟是：
1.在進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)前，應由出納員將現金集中起來(lái)存入保險柜。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者，應同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3.盤(pán)點(diǎn)保險柜的現金實(shí)存數，同時(shí)編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。
4.資產(chǎn)負債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。
5.盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。
第十三條、若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷(xiāo)的原始憑證，應在“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章、現金預算制度
第十四條、現金預算是良好現金流量管理的一個(gè)非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個(gè)方面：
1.確保在需要現金時(shí)有可供使用的現金。
2.在正常時(shí)期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。
3.發(fā)現多余現金，在必要時(shí)將它們轉移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報的地方。
第十五條、現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現金。為了做到這一點(diǎn)，應將供應者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條、現金預算僅涉及該期現金的實(shí)際流入和流出，即現金的實(shí)際物理運動(dòng)。然而，交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關(guān)注。
現金管理制度3
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。
二、現金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門(mén)的收銀員必須在當班營(yíng)業(yè)終了，根據實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長(cháng)短款超過(guò)1元的，每出現一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、現金進(jìn)貨管理。
確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門(mén)的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開(kāi)具蓋有公司財務(wù)章的收據。收款不開(kāi)收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿(mǎn)500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿(mǎn)500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
現金管理制度4
為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現金管理制度。
一、現金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員根據一年時(shí)間內的現金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應全部歸還財務(wù)室。
三、現金支票印鑒必須分管，會(huì )計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現金收款做到日清月結，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個(gè)人勞務(wù)報酬
3、根據國家規定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績(jì)等各種獎金。
4、各種勞保福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、1000元以下的開(kāi)支。
六、支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。
現金管理制度5
第一條、為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條、本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條、建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條、建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
第五條、被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的'意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。
第六條、對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。
第七條、財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。
第八條、財務(wù)處內部管理。
1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。
5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。
現金管理制度6
現金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個(gè)人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)龋话悴怀^(guò)三天零星開(kāi)支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
現金管理制度7
一、為了加強現金管理，根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及
二、醫院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，凡達到支票起點(diǎn)的，必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支（結算起點(diǎn)為1000元）。
三、財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向
四、財務(wù)部門(mén)要建立健全現金
五、購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單（現金）”經(jīng)院長(cháng)審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫院
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關(guān)現金管理的其他幾項規定：
1、不準超出規定限額范圍使用現金。
2、不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。
3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
7、財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜，不準超過(guò)一萬(wàn)元（待定）。因特殊情況超限，應有主管
現金管理制度8
一、會(huì )計監督是會(huì )計的主要職能之一，是保證會(huì )計核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)會(huì )計人員，提高認識，端正
二、會(huì )計監督是每個(gè)會(huì )計人員的責任并在制定會(huì )計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì )計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會(huì )計不予報銷(xiāo)。
五、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規格質(zhì)量、數量、價(jià)格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
六、財務(wù)科長(cháng)應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監督，定期或不定期檢查其財會(huì )工作，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無(wú)計劃、無(wú)申報手續自行購置的物品，一律不予付款。
八、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現象，要向
現金管理制度9
為了加強對會(huì )計檔案的科學(xué)管理，健全會(huì )計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：
一、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據。
因此必須加強對會(huì )計檔案的管理，建立和健全會(huì )計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度，切實(shí)把會(huì )計檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì )計檔案，應由財會(huì )部門(mén)按照歸檔要求，負責
當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財會(huì )部門(mén)保管一年，第二年上半年應由財會(huì )部門(mén)編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會(huì )計報表2、會(huì )計帳簿3會(huì )計憑證
實(shí)行會(huì )計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤(pán)備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。
四、
1、分類(lèi)：一般按年度形成分類(lèi)，即首先按會(huì )計年度分開(kāi)，然后按“類(lèi)別名稱(chēng)”將會(huì )計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類(lèi)。
帳薄：一般是一本為一卷（冊），即一個(gè)保管單位。活頁(yè)帳應抽出空白頁(yè)，再按會(huì )計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會(huì )計憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書(shū)立卷要求進(jìn)行，卷內目錄一般填到月或季表類(lèi)型。
2、組卷：
會(huì )計憑證中工資清單
3、卷內排列：一般應按會(huì )計材料形成時(shí)間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說(shuō)明等）在前，表格在后。
4、編頁(yè)號：只編有效頁(yè)號，一頁(yè)一號，活頁(yè)空帳頁(yè)要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會(huì )計材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線(xiàn)的要加邊。
6、擬寫(xiě)案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時(shí)間（針對年月）、內容和名稱(chēng)四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類(lèi)，再按每類(lèi)的不同保管期限順序由長(cháng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間：當年的會(huì )計檔案、在會(huì )計年度終了后，可暫由本單位財會(huì )部門(mén)保管一年，以方便利用。期滿(mǎn)后，原則上應按期將會(huì )計檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財會(huì )部門(mén)應編制會(huì )計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會(huì )計部門(mén)留存，一份隨會(huì )計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財會(huì )部門(mén)保留，但會(huì )計部門(mén)需編制會(huì )計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會(huì )計報表：
年報為永久；月報表和季報表為五年。
2、會(huì )計帳簿：總帳十五年；現金
3、會(huì )計憑證：十五年。
六、會(huì )計檔案的保管和利用：
1、會(huì )計檔案實(shí)行集中統一管理的原則。
2、對會(huì )計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會(huì )計檔案應為本單位積極
七、會(huì )計檔案的
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀，（除未了結的債權債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權的轉讓契約外），由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財會(huì )部門(mén)共同
現金管理制度10
一、嚴格執行現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的標準，如特殊情況，需留千元以上現金過(guò)夜的，存款單位要落實(shí)人員值班守護。
二、到銀行送、取現金五千元以上時(shí)，需要由存、取款部門(mén)派兩人以上辦理，專(zhuān)車(chē)護送。
三、嚴禁出借銀行戶(hù)頭，采購人員借用的付款委托書(shū)應妥善保管，如有遺失，責任人要賠償損失。并視情節給予處分。
四、在市內采購物品，應用付托支付。特殊情況要用現金采購時(shí)，要執行現金管理制度有關(guān)規定。外地采購要用轉帳結算，特殊情況攜帶現金，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開(kāi)保險柜時(shí)，現金及有價(jià)證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現異常情況要及時(shí)處置和報告部門(mén)。
現金管理制度11
為保證學(xué)院內現金、票證、物資、設備的安全，維護學(xué)院教學(xué)、生活秩序和財產(chǎn)安全，根據省、市有關(guān)規定，結合學(xué)院的實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財務(wù)部門(mén)必須嚴格執行銀行規定的庫存現金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現金過(guò)夜的要及時(shí)報告保衛處并設專(zhuān)人就室看守。
二、現金和有價(jià)證券必須存放有安全設施的保險柜內，財務(wù)辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門(mén)包鐵皮并安裝防盜、報警裝置。
三、取送數額較大的現金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應派專(zhuān)車(chē)并配有保護人員。
四、個(gè)人的貴重物品、現金及有價(jià)票證不準在辦公室內存放。
五、學(xué)院各部門(mén)的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關(guān)的物資設備，在經(jīng)營(yíng)、存放、運輸、使用過(guò)程中要建立安全管理制度，并納入守護人員視線(xiàn)。
六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實(shí)驗室、演播室等門(mén)窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門(mén)包鐵皮、雙鎖，并設專(zhuān)人管理。