中學(xué)出納會(huì )計崗位職責

時(shí)間：2022-09-20 20:37:53 崗位職責我要投稿

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，很多地方都會(huì )使用到崗位職責，明確崗位職責能讓員工知曉和掌握崗位職責，能夠最大化的進(jìn)行勞動(dòng)用工管理，科學(xué)的進(jìn)行人力配置，做到人盡其才、人崗匹配。制定崗位職責需要注意哪些問(wèn)題呢？以下是小編為大家收集的中學(xué)出納會(huì )計崗位職責，僅供參考，歡迎大家閱讀。

中學(xué)出納會(huì )計崗位職責

中學(xué)出納會(huì )計崗位職責1

　　在會(huì )計主管的領(lǐng)導下，負責現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，保管現金、有價(jià)證券、印章、空白支票和收據。

　　1、辦理現金支付和銀行結算業(yè)務(wù)。嚴格按國家現金管理條例和銀行結算辦法規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復核，辦理款項收付。對于重大開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、分管領(lǐng)導審核簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收入現金及時(shí)存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過(guò)銀行核定的金額，超過(guò)時(shí)應及時(shí)存入銀行。不得以“白條”或借條抵沖庫存現金，更不準挪用現金。

　　2、嚴格控制簽發(fā)空頭支票，如應特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途，簽發(fā)日期、規定限額和報銷(xiāo)期限，并有領(lǐng)用支票人在專(zhuān)門(mén)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫(xiě)錯誤的支票應加蓋“作廢”戳件，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要及時(shí)辦理掛失手續。

　　3、登記現金和銀行存款日記帳。根據辦理完畢，審核無(wú)誤的記帳憑證或原始憑讓?zhuān)鹑罩鸸P登記現金和銀行存款日記帳，并做到及時(shí)、準確、帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　4、保管好庫存現金，有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據等。保守保險箱密碼秘密，保管好鑰匙，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不得轉交他人。對分管的有關(guān)印章應妥善保管，嚴格按規定用途使用，但簽發(fā)支票的印章不得有出納一人保管。發(fā)現現金和有價(jià)證券短缺或遺失應及時(shí)向領(lǐng)導報告查處。

　　5、認真做好銀行帳的鉤兌工作，每月編制“銀行存款余額調節表”使帳面余額和銀行對帳單的余額調節相符。對超過(guò)一個(gè)月以上的未達帳項，要及時(shí)查詢(xún)，盡快解決。

　　6、每天或定期編制收支記帳憑證，為單位的正常運轉提供保障。

　　7、空白支票必須嚴格管理，設置專(zhuān)用登記簿登記，并及時(shí)辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。

　　8、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí)，有權對收付款原始憑證進(jìn)行復核，發(fā)現不符和規定的`收支憑證有權拒絕辦理。對領(lǐng)用的空白支票有權督促當事人及時(shí)報銷(xiāo)，對不及時(shí)報銷(xiāo)的人員有權拒絕其再次領(lǐng)用空白支票。